Normiranec in davčni obračun?
- Ustvarjalec teme AvtoFun
- Začetni datum
http://www.racunovodja.com/clanki.asp?clanek=7837
"Obračun akontacije dohodnine in dohodnine od dohodka iz dejavnosti (DDD-DDD) v skladu s Pravilnikom (UL 109/13), bo možno elektronsko oddati predvidoma po 17.3.2014."
sama hitrost jih je
"Obračun akontacije dohodnine in dohodnine od dohodka iz dejavnosti (DDD-DDD) v skladu s Pravilnikom (UL 109/13), bo možno elektronsko oddati predvidoma po 17.3.2014."
sama hitrost jih je
Kaj pomeni to, jaz sem izdal eni pravni osebi racun kot ga ostalim fizicnih osebam,kaj od dursa bi se moral oddati
Obveznosti »normiranca«:
če izdaja račune pravnim osebam ali drugim samostojnim podjetnikom jim poleg izdanega računa priloži tudi potrdilo DURS-a, da uveljavlja normirane odhodke v višini 25% (izplačevalec na dan plačila, plača tudi akontacijo dohodnine in odda predpisan obrazec REK
Lp
Obveznosti »normiranca«:
če izdaja račune pravnim osebam ali drugim samostojnim podjetnikom jim poleg izdanega računa priloži tudi potrdilo DURS-a, da uveljavlja normirane odhodke v višini 25% (izplačevalec na dan plačila, plača tudi akontacijo dohodnine in odda predpisan obrazec REK
Lp
sem normiranec in nisem zavezanec, ta teden nameravam oddati obrazec za obracun davka, zanima me ce je to pravi obrazec
http://www.uradni-list.si/files/RS_-2013-109-03971-OB~P001-0000.PDF
in ce ga lahko oddam tudi rocno, pravtako me zanima , ce pod rubriko V. In VI. kaj vpisem, pod VII. pa oznacim A ali B.
Hvala in lp
http://www.uradni-list.si/files/RS_-2013-109-03971-OB~P001-0000.PDF
in ce ga lahko oddam tudi rocno, pravtako me zanima , ce pod rubriko V. In VI. kaj vpisem, pod VII. pa oznacim A ali B.
Hvala in lp
dejvi: Preberi si prejšnjo stran te teme, kjer smo razpravljali o tej VII. točki. Tam smo ugotovili, da, če si trenutno že normiranec in želiš to ostati še v prihodnje, potem VII. točke nič ne izpolnjuješ.
Da, lahko oddaš obrazec tudi na papirju, vendar ne bo večno ostalo tako.
Še tole vprašanje za ostale:
Torej, sem normiran s.p., v Silvester fineusu sem oddal sem seštevek prihodkov za lansko leto. In za lansko leto moram do 10.4. še doplačati 160 EUR dohodnine na dohodek iz dejavnosti.
a) To nakažem na isti račun kot sem že plačal akontacijo? Tale?
Št. računa: SI56 01100-8881000030
Sklic: 19 DŠ-40002
b) Okej, s tem smo zaključili za prejšnje leto. Fineus mi je sedaj naračunal 100 EUR mesečnega obroka akontacije dohodnine. Kako se to sedaj prenese v plačevanje akontacije v letošnjem letu? Moram pač do 10.4. plačati 300 EUR za prve tri mesece?
In nato akontacijo za april plačam v znesku 100 EUR, z rokom 10.5.2014? In potem tako naprej do marca 2015, ko bom dobil nov izračun akontacije? Razmišljam pravilno?
Da, lahko oddaš obrazec tudi na papirju, vendar ne bo večno ostalo tako.
Še tole vprašanje za ostale:
Torej, sem normiran s.p., v Silvester fineusu sem oddal sem seštevek prihodkov za lansko leto. In za lansko leto moram do 10.4. še doplačati 160 EUR dohodnine na dohodek iz dejavnosti.
a) To nakažem na isti račun kot sem že plačal akontacijo? Tale?
Št. računa: SI56 01100-8881000030
Sklic: 19 DŠ-40002
b) Okej, s tem smo zaključili za prejšnje leto. Fineus mi je sedaj naračunal 100 EUR mesečnega obroka akontacije dohodnine. Kako se to sedaj prenese v plačevanje akontacije v letošnjem letu? Moram pač do 10.4. plačati 300 EUR za prve tri mesece?
In nato akontacijo za april plačam v znesku 100 EUR, z rokom 10.5.2014? In potem tako naprej do marca 2015, ko bom dobil nov izračun akontacije? Razmišljam pravilno?
a.) da, račun je pravi
b.) do 10.4. plačaš poračun akontacij za jan, feb, mar - če si že plačeval akontacijo, preračunaš in doplačaš razliko, če nisi plačeval, pa 3 komplet akontacije.
Tako kot si napisal, do vsakega 10.v mesecu plačuješ za prejšnji mesec do novega davčnega obračuna.
b.) do 10.4. plačaš poračun akontacij za jan, feb, mar - če si že plačeval akontacijo, preračunaš in doplačaš razliko, če nisi plačeval, pa 3 komplet akontacije.
Tako kot si napisal, do vsakega 10.v mesecu plačuješ za prejšnji mesec do novega davčnega obračuna.
Hvala vsem za odgovore, zakupil sem mesecni dostop na portalu normiranci.si in prisel do tocnih navodil oz. postopka za izpolnitev obracuna,ker so zraven slike, bom sem skopiral le tekst, ce pa kdo zeli mu posljem printscreen vsega in naj mi poslje zs, kolikor sem videl, ce je davka do 400€ potem se placuje tromesecno , sicer pa mesecno za tiste, ki tega ne vedo.
Lp
Lp
ksz.
Še jaz bi imel eno vprašanje
Ali je potrebno na Prilogi 1. VI med prihodke všteti bančne obresti (na tekoče stanje na računu, ne na kakšne vezave) ali ne? Če da, se to vpiše samo pod točko 1 ali še kam?
Ali se isti znesek, kot pod točko 1, vpiše tudi pod 1.1?
Hvala!
Še jaz bi imel eno vprašanje
Ali je potrebno na Prilogi 1. VI med prihodke všteti bančne obresti (na tekoče stanje na računu, ne na kakšne vezave) ali ne? Če da, se to vpiše samo pod točko 1 ali še kam?
Ali se isti znesek, kot pod točko 1, vpiše tudi pod 1.1?
Hvala!
Nazadnje urejeno:
KRATEK POVZETEK KAKO SE IZPOLNI OBRAZEC ZA DAVČNI OBRAČUN !
Aktualno: Davčni obračun
Edina obveznost, ki jo morajo normiranci oddajati, je davčni obračun.
Davčni obračun bodo normiranci prvič sestavljali za leto 2013, zato smo pripravili praktična navodila, kako pravilno pripraviti in poročati obračun dohodnine iz dejavnosti.
Splošne informacije o davčnem obračunu
•Rok za oddajo davčnega obračuna je 31.03.2014.
•Davčni obračun za normirance za leto 2013 je možno predložiti na DURS v papirni ali elektronski obliki preko sistema eDavki. Za elektronsko oddajo obračuna potrebujete digitalno potrdilo, oddaja pa bo možna predvidoma po 17.3.2014.
•Za prenos in pripravo davčnega obračuna je na spletni strani eDavkov objavljena nova verzija programa Silvester Fineus. Program namestite na računalnik.
Navodila za delo v programu
Vnos podatkov o zavezancu: odprite zavihek zavezanci.
Vnesite podatke o zavezancu. Vsi podatki so objavljeni na spletni strani AJPES.
Podatki zavezanca:
•davčna številka;
•ime, priimek in naslov fizične osebe (normiranca).
Podatki obratovalnice:
•matična številka;
•naziv (v primeru da je naziv enak imenu in priimku se doda končnici s.p., sicer se vpiše polni naziv, pod katerim je normiranec registriran);
•naslov na katerem ima normiranec registrirano dejavnost;
•datum registracije, oziroma vpisa pri registrskem organu:
1.SKD po 01.01.08: izbere se šifra glavne dejavnosti normiranca;
2.SKD do 31.12.07: vnos je obvezen, priporočamo uporabo tabelo: SKD2008-SKD2002. V tej tabeli so navedene šifre glavnih dejavnosti, ki so bile v veljavi do konca leta 2007;
•davčna izpostava;
•občina, v kateri ima normiranec registrirano dejavnost.
Podatke shranite.
Podatki, ki jih potrebujete za pripravo obračuna
•Znesek prihodkov doseženih v letu 2013. Tu velja omeniti, da prihodki po SRS nastanejo takrat, ko je opravljena storitev ali dobavljeno blago. To pomeni, da v prihodke vključimo vse izdane račune, pri katerih je opravljena storitev v letu 2013, ne glede na datum izdanega računa. Normiranci, ki so prejeli subvencijo za samozaposlitev, le-to vključijo med prihodke v sorazmernem delu.
•Znesek obračunanih prispevkov v letu 2013. Podatek je dostopen na spletni strani DURS-a in na portalu eDavki, najdete ga v zavihku vpogledi: kartica zavezanca. Podatke lahko izvozite v .csv datoteko in na ta način seštejete vse obračunane prispevke.
•Znesek obračunane akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti. Enako kot velja za prispevke, je tudi ta podatek dostopen na portalu eDavki, predstavlja pa mesečno obveznost za plačilo dohodnine, ki je bila ugotovljena v izračunu višine akontacije dohodnine ob začetku priglasitve ugotavljanja davčne osnove na podlagi normiranih stroškov.
Priprava obračuna
•izberemo zavezanca
•izberemo predlagano obdobje od dneva vpisa v register do 31.12.2013
•naložimo obrazec
Vrsta dokumenta: obvezen vnos: original
I. označimo N-normirani
II. Osnovne podatke o zavezancu je potrebno v prvem delu dopolniti z elektronskim naslovom, oziroma telefonsko številko
Podatki o sedežu in dejavnosti podjetja se prepišejo iz podatkov o normirancu.
V drugem delu označimo način vodenja poslovnih knjig. Glede na to, da je pri normirancih obvezna evidenca izdanih računov in vodenje registra osnovnih sredstev, gre v večini primerov za enostavno knjigovodstvo.
Vrsta obveznega socialnega zavarovanja:
•samozaposleni normiranci označijo prvo možnost in vpišejo znesek obračunanih prispevkov;
•normiranci, ki opravljajo dopolnilno dejavnost izberejo drugo možnost (obračunani prispevki se ne vpisujejo).
III. Normiranci ne uveljavljajo dodatnih olajšav, zato ostane rubrika III neoznačena
IV. Označimo redni letni obračun
VI. Priloga 1.VI.-Izračun N: priloga namenjena davčnemu obračunu
VII.B Označi se le v primeru spremembe ugotavljanja davčne osnove na podlagi dejanskih stroškov v letu 2014
Izjave ne označimo, saj normiranci ne oddajajo bilance stanja in izkaza poslovnega izida.
Podatke shranimo in dodamo Prilogo 1.VI.-Izračun N
VI. Priloga 1.VI.-Izračun N:
1. Vpišemo znesek prihodkov leta 2013
2. Se ne izpolnjuje: podatki se nanašajo na pretekla obdobja (2.1; 2.3; 2.5; 2.6) ali jih ni oziroma niso običajni pri poslovanju normirancev (2.2; 2.4; 2.6; 2.7)
3. Če normiranec posluje s povezanimi osebami je potrebno upoštevati 16/3 člen ZDoh-2 in Pravilnik o transfernih cenah, ter ustrezno povečati davčno osnovo
4. Izračun prihodkov za določitev davčne osnove
8. Izračun odhodkov v višini 70%
9. Osnova za izračun dohodnine
11. in 12. Se ne izpolnjuje, ker se podatki nanašajo na pretekla leta.
13. (9=13=16) Osnova za izračun dohodnine
23. Izračunana davčna obveznost
25. Vpiše se znesek obračunanih akontacij dohodnine v letu 2013
26. Izračuna se obveznost za doplačilo dohodnine za leto 2013
27. Izračuna se presežek plačane dohodnine
29. – 31. Izračuna se akontacija dohodnine za leto 2014. Akontacije dohodnine ki znaša do 400,00 €, se plačuje v trimesečnih, sicer pa v mesečnih obrokih.
Zaključek in oddaja na eDavke
Dokument shranite in preverite pravilnost vnesenih podatkov z izbiro tipke preveri. V primeru, da so podatki napačni ali pomanjkljivi, vas program na to opozori. Pri pravilno vnesenih podatkih program javi, da je bilo preverjanje uspešno.
Tipka priprava za DURS vam ponudi dve možnosti: direktno povezavo z eDavki oziroma možnost, da datoteko shranite na svoj računalnik. Pri izbiri prve možnosti vam datoteko uvozi direktno v eDavke. Vložen dokument preverite in podpišete z vnosom izpisane kode.
V primeru, da ste datoteko shranili na računalnik, odprete spletno stran eDavki in izberete vstop za registrirane uporabnike.
Izberete zavihek dokumenti in uvoz dokumenta.
Dokument uvozite, preverite in podpišete z vnosom izpisane kode.
Doplačilo in vračilo akontacije dohodnine
Od datuma oddaje davčnega obračuna je odvisno:
•kdaj mora zavezanec doplačati razliko med izračunanim davkom in vplačanimi akontacijami oziroma
•kdaj dobi zavezanec vrnjeno razliko med vplačanimi akontacijami in izračunanimi davkom.
307.c člen ZDavP-2 namreč določa, da mora davčni zavezanec razliko med akontacijo dohodnine od dohodka iz dejavnosti in izračunanim davkov doplačati v 30 dneh od dneva predložitve davčnega obračuna. Enak rok je v 97. členu ZDavP-2 določen za vračilo davka. DURS vrne preveč plačani znesek v 30 dneh od dneva predložitve davčnega obračuna.
V kolikor znesek vračila ne presega 10,00 EUR, se davek vrne na zahtevo zavezanca v roku 30 dni od vložitve zahteve. Če zahteve zavezanec ne poda, se preveč plačani davek šteje v naslednja plačila ali v plačila druge vrste davkov.
Aktualno: Davčni obračun
Edina obveznost, ki jo morajo normiranci oddajati, je davčni obračun.
Davčni obračun bodo normiranci prvič sestavljali za leto 2013, zato smo pripravili praktična navodila, kako pravilno pripraviti in poročati obračun dohodnine iz dejavnosti.
Splošne informacije o davčnem obračunu
•Rok za oddajo davčnega obračuna je 31.03.2014.
•Davčni obračun za normirance za leto 2013 je možno predložiti na DURS v papirni ali elektronski obliki preko sistema eDavki. Za elektronsko oddajo obračuna potrebujete digitalno potrdilo, oddaja pa bo možna predvidoma po 17.3.2014.
•Za prenos in pripravo davčnega obračuna je na spletni strani eDavkov objavljena nova verzija programa Silvester Fineus. Program namestite na računalnik.
Navodila za delo v programu
Vnos podatkov o zavezancu: odprite zavihek zavezanci.
Vnesite podatke o zavezancu. Vsi podatki so objavljeni na spletni strani AJPES.
Podatki zavezanca:
•davčna številka;
•ime, priimek in naslov fizične osebe (normiranca).
Podatki obratovalnice:
•matična številka;
•naziv (v primeru da je naziv enak imenu in priimku se doda končnici s.p., sicer se vpiše polni naziv, pod katerim je normiranec registriran);
•naslov na katerem ima normiranec registrirano dejavnost;
•datum registracije, oziroma vpisa pri registrskem organu:
1.SKD po 01.01.08: izbere se šifra glavne dejavnosti normiranca;
2.SKD do 31.12.07: vnos je obvezen, priporočamo uporabo tabelo: SKD2008-SKD2002. V tej tabeli so navedene šifre glavnih dejavnosti, ki so bile v veljavi do konca leta 2007;
•davčna izpostava;
•občina, v kateri ima normiranec registrirano dejavnost.
Podatke shranite.
Podatki, ki jih potrebujete za pripravo obračuna
•Znesek prihodkov doseženih v letu 2013. Tu velja omeniti, da prihodki po SRS nastanejo takrat, ko je opravljena storitev ali dobavljeno blago. To pomeni, da v prihodke vključimo vse izdane račune, pri katerih je opravljena storitev v letu 2013, ne glede na datum izdanega računa. Normiranci, ki so prejeli subvencijo za samozaposlitev, le-to vključijo med prihodke v sorazmernem delu.
•Znesek obračunanih prispevkov v letu 2013. Podatek je dostopen na spletni strani DURS-a in na portalu eDavki, najdete ga v zavihku vpogledi: kartica zavezanca. Podatke lahko izvozite v .csv datoteko in na ta način seštejete vse obračunane prispevke.
•Znesek obračunane akontacije dohodnine od dohodka iz dejavnosti. Enako kot velja za prispevke, je tudi ta podatek dostopen na portalu eDavki, predstavlja pa mesečno obveznost za plačilo dohodnine, ki je bila ugotovljena v izračunu višine akontacije dohodnine ob začetku priglasitve ugotavljanja davčne osnove na podlagi normiranih stroškov.
Priprava obračuna
•izberemo zavezanca
•izberemo predlagano obdobje od dneva vpisa v register do 31.12.2013
•naložimo obrazec
Vrsta dokumenta: obvezen vnos: original
I. označimo N-normirani
II. Osnovne podatke o zavezancu je potrebno v prvem delu dopolniti z elektronskim naslovom, oziroma telefonsko številko
Podatki o sedežu in dejavnosti podjetja se prepišejo iz podatkov o normirancu.
V drugem delu označimo način vodenja poslovnih knjig. Glede na to, da je pri normirancih obvezna evidenca izdanih računov in vodenje registra osnovnih sredstev, gre v večini primerov za enostavno knjigovodstvo.
Vrsta obveznega socialnega zavarovanja:
•samozaposleni normiranci označijo prvo možnost in vpišejo znesek obračunanih prispevkov;
•normiranci, ki opravljajo dopolnilno dejavnost izberejo drugo možnost (obračunani prispevki se ne vpisujejo).
III. Normiranci ne uveljavljajo dodatnih olajšav, zato ostane rubrika III neoznačena
IV. Označimo redni letni obračun
VI. Priloga 1.VI.-Izračun N: priloga namenjena davčnemu obračunu
VII.B Označi se le v primeru spremembe ugotavljanja davčne osnove na podlagi dejanskih stroškov v letu 2014
Izjave ne označimo, saj normiranci ne oddajajo bilance stanja in izkaza poslovnega izida.
Podatke shranimo in dodamo Prilogo 1.VI.-Izračun N
VI. Priloga 1.VI.-Izračun N:
1. Vpišemo znesek prihodkov leta 2013
2. Se ne izpolnjuje: podatki se nanašajo na pretekla obdobja (2.1; 2.3; 2.5; 2.6) ali jih ni oziroma niso običajni pri poslovanju normirancev (2.2; 2.4; 2.6; 2.7)
3. Če normiranec posluje s povezanimi osebami je potrebno upoštevati 16/3 člen ZDoh-2 in Pravilnik o transfernih cenah, ter ustrezno povečati davčno osnovo
4. Izračun prihodkov za določitev davčne osnove
8. Izračun odhodkov v višini 70%
9. Osnova za izračun dohodnine
11. in 12. Se ne izpolnjuje, ker se podatki nanašajo na pretekla leta.
13. (9=13=16) Osnova za izračun dohodnine
23. Izračunana davčna obveznost
25. Vpiše se znesek obračunanih akontacij dohodnine v letu 2013
26. Izračuna se obveznost za doplačilo dohodnine za leto 2013
27. Izračuna se presežek plačane dohodnine
29. – 31. Izračuna se akontacija dohodnine za leto 2014. Akontacije dohodnine ki znaša do 400,00 €, se plačuje v trimesečnih, sicer pa v mesečnih obrokih.
Zaključek in oddaja na eDavke
Dokument shranite in preverite pravilnost vnesenih podatkov z izbiro tipke preveri. V primeru, da so podatki napačni ali pomanjkljivi, vas program na to opozori. Pri pravilno vnesenih podatkih program javi, da je bilo preverjanje uspešno.
Tipka priprava za DURS vam ponudi dve možnosti: direktno povezavo z eDavki oziroma možnost, da datoteko shranite na svoj računalnik. Pri izbiri prve možnosti vam datoteko uvozi direktno v eDavke. Vložen dokument preverite in podpišete z vnosom izpisane kode.
V primeru, da ste datoteko shranili na računalnik, odprete spletno stran eDavki in izberete vstop za registrirane uporabnike.
Izberete zavihek dokumenti in uvoz dokumenta.
Dokument uvozite, preverite in podpišete z vnosom izpisane kode.
Doplačilo in vračilo akontacije dohodnine
Od datuma oddaje davčnega obračuna je odvisno:
•kdaj mora zavezanec doplačati razliko med izračunanim davkom in vplačanimi akontacijami oziroma
•kdaj dobi zavezanec vrnjeno razliko med vplačanimi akontacijami in izračunanimi davkom.
307.c člen ZDavP-2 namreč določa, da mora davčni zavezanec razliko med akontacijo dohodnine od dohodka iz dejavnosti in izračunanim davkov doplačati v 30 dneh od dneva predložitve davčnega obračuna. Enak rok je v 97. členu ZDavP-2 določen za vračilo davka. DURS vrne preveč plačani znesek v 30 dneh od dneva predložitve davčnega obračuna.
V kolikor znesek vračila ne presega 10,00 EUR, se davek vrne na zahtevo zavezanca v roku 30 dni od vložitve zahteve. Če zahteve zavezanec ne poda, se preveč plačani davek šteje v naslednja plačila ali v plačila druge vrste davkov.
NEVEM PA, KAJ POMENI TO OZ. TA DATUM , IMAMO RES ČAS DO 22.APRILA
Rok za oddajo davčnih obračunov premaknjen na 22. april!
Normiranci, ki bodo davčne obračune za davek od dohodka pravnih oseb (d.o.o.) in davek na dohodek od dejavnosti (s.p.) predložili v elektronski obliki preko portala eDavki, lahko to letos izjemoma storijo do 22.4.2014.
Ne glede na možnost kasnejše predložitve davčnega obračuna, pa rok za plačilo obveznosti po obračunu ostane nespremenjen. To pomeni, da bodo morali normiranci razliko v davčnem obračunu plačati najkasneje 30.4.2014.
Nespremenjen ostane tudi rok za vračilo davka po davčnem obračunu. DURS bo normirancem preveč plačani znesek po obračunu vrnila najpozneje v 30 dneh od datuma dejanske predložitve obračuna.
Normirancem, ki pa so davčne obračune za leto 2013 že predložili v elektronski obliki na eni od predhodnih različic podpornih programov Silvester Pelias oziroma Silvester Fineus, teh obračunov ni treba ponovno predlagati na zadnji veljavni različici. To velja tudi za tiste normirance, ki so davčne obračune predložili v papirni obliki.
Vir: DURS
IMAM PDF DOKUMENTA ZA (če kdo potrebuje) :
•Register osnovnih sredstev,
•Evidenca izdanih računov.
Evidenca oziroma register osnovnih sredstev
Pravilnik o poslovnih knjigah in drugih davčnih evidencah za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost (UL RS, št. 21/2013) od normiranca zahteva, da mora voditi evidenco osnovnih sredstev. Poleg tega je smiselno voditi evidenco osnovnih sredstev, če kdaj pride do situacije, da bi normiranec želel ali pa moral preiti na ugotavljanje davčne osnove z upoštevanjem dejanskih odhodkov, saj bo moral takrat ugotavljati knjigovodske vrednosti svojih osnovnih sredstev.
Evidenca osnovnih sredstev mora vsebovati:
1.zaporedno številko osnovnega sredstva
2.datum listine, ki je podlaga za pridobitev osnovnega sredstva
3.oznaka listine, ki je podlaga za pridobitev osnovnega sredstva
4.opis dobavitelja osnovnega sredstva
5.opis osnovnega sredstva
6.nabavna vrednost osnovnega sredstva (v skladu s SRS 39)
7.amortizacijsko obdobje
8.datum pridobitve osnovnega sredstva
9.datum izločitve osnovnega sredstva
10.knjigovodska vrednost osnovnega sredstva ob odtujitvi
Evidenco oziroma register osnovnih sredstev lahko pridobite na tej povezavi.
Kaj je knjigovodska listina?
Definicija knjigovodske listine je navedena v Slovenskih računovodskih standardih (SRS 39), ki pravi, da je knjigovodska listina papirni ali elektronski zapis o poslovnih dogodkih (npr. o prodaji blaga, izvedeni storitvi itd).
Najbolj pogosta računovodska listina, ki jo mora normiranec evidentirati, je izdan račun.
Račun mora vsebovati:
1.zaporedno številko (številko računa)
2.podatke o izdajatelju računa (podatki o podjetju in davčna številka podjetja)
3.kraj in datum izdaje
4.podatki o poslovnem dogodku (blago: vrsta in količina blaga; storitev: vrsta in obseg storitve)
5.podatki o prejemniku računa
6.v ustrezni valuti izražena vrednost poslovnega dogodka (znesek računa)
7.v primeru, da je normiranec zavezanec za DDV, mora račun vsebovati neto znesek (brez DDV), vrsto obdavčitve (splošna ali znižana) in znesek davčne dajatve ter bruto znesek (z DDV)
Knjigovodska listina pa ni samo račun, ampak tudi druge listine, s katerimi normiranec evidentira svoje poslovanje, kot so npr. obračuni potnih nalogov, obračuni prispevkov, bančni izpiski, temeljnice itd.
Knjigovodske listine se vpisuje v evidenco knjigovodskih listin (evidenco izdanih računov, ki jo najdete na tej povezavi.
Roki april 2014: akontacija dohodnine, prispevki, davčni obračun
V nadaljevanju so našteti pomembni roki, ki se jih je potrebno držati v tem mesecu, torej v aprilu 2014:
10. april 2014 – plačilo akontacije dohodnine
•Kaj je potrebno napraviti?
Do 10. aprila je potrebno plačati akontacijo dohodnine. Višino akontacije za vaš s.p. izračunate našem kalkulatorju.
Podatki za plačilo so naslednji:
TRR: SI56 0110 0888 1000 030,
referenca: SI19 vaša davčna številka-40002.
Koda namena: LBRI
Namen plačila: akontacija dohodnine
15. april 2014 – plačilo prispevkov
•Kaj je potrebno napraviti?
Poglejmo najprej za tiste, ki imate polni s.p. (niste zaposleni drugje):
Če še niste, se registrirajte v sistem eDavki. Po uspešni registraciji v sistem izberete obrazec PODO-OPSVZ. V naslednjem koraku je potrebno izpolniti obdobje, za katerega se predlaga davčni obračun. Ko se vlaga obračun za prvi mesec zavarovanja zavezanca, je potrebno na polju Razlog izbrati Prijava. Tedenski sklad ur za zavezanca, ki je na svojem podjetju polno zaposlen, je 40 ur.
Osnova za obračun prispevkov pri zasebniku je minimalna plača ali n-kratnik zadnje objavljene povprečne plače. Osnova za zasebnika, ki je pričel s poslovanjem, je minimalna plača. Ta trenutno znaša 789,15 EUR (januar 2014), medtem ko se povprečna plača spreminja iz meseca v mesec. Ko je obračun zaključen, si lahko podjetnik sam pripravi plačilne naloge. Iz obračuna so poleg posameznega zneska prispevkov razvidni tudi transakcijski račun davčne uprave in sklici. Izpolnjen obrazec je potrebno le še oddati.
Če imate popoldanski s.p. (za polni delovnik zaposleni drugje), je postopek podoben, le bolj enostaven. Razlike so le v:
- obrazca PODO-OPSVZ v e-davkih ni potrebno oddajati,
- zneski so fiksni ne glede na prihodke, podatki za plačilo so naslednji:
Prispevek Znesek v EUR Sklic TRR Koda namena BIC banka prejemnika
PIZ 32,17 SI19 davčna številka-44008 011008882000003 TAXS BSLJSI2X
ZZ 32,36 SI19 davčna številka-45004 011008883000073 TAXS BSLJSI2X
22. april 2014 – oddaja davčnega obračuna
•Kaj je potrebno napraviti?
Oddati je potrebno davčni obračun.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ali je potrebno to dvoje res tako natančno voditi, po teh dveh listinah, ali niso dovolj le natisnjeni računi, prav tako ne pozabite na obresti pozitivnega stanja na računu, ker to tudi morate prišteti k dohodku.
•Register osnovnih sredstev,
•Evidenca izdanih računov.
Rok za oddajo davčnih obračunov premaknjen na 22. april!
Normiranci, ki bodo davčne obračune za davek od dohodka pravnih oseb (d.o.o.) in davek na dohodek od dejavnosti (s.p.) predložili v elektronski obliki preko portala eDavki, lahko to letos izjemoma storijo do 22.4.2014.
Ne glede na možnost kasnejše predložitve davčnega obračuna, pa rok za plačilo obveznosti po obračunu ostane nespremenjen. To pomeni, da bodo morali normiranci razliko v davčnem obračunu plačati najkasneje 30.4.2014.
Nespremenjen ostane tudi rok za vračilo davka po davčnem obračunu. DURS bo normirancem preveč plačani znesek po obračunu vrnila najpozneje v 30 dneh od datuma dejanske predložitve obračuna.
Normirancem, ki pa so davčne obračune za leto 2013 že predložili v elektronski obliki na eni od predhodnih različic podpornih programov Silvester Pelias oziroma Silvester Fineus, teh obračunov ni treba ponovno predlagati na zadnji veljavni različici. To velja tudi za tiste normirance, ki so davčne obračune predložili v papirni obliki.
Vir: DURS
IMAM PDF DOKUMENTA ZA (če kdo potrebuje) :
•Register osnovnih sredstev,
•Evidenca izdanih računov.
Evidenca oziroma register osnovnih sredstev
Pravilnik o poslovnih knjigah in drugih davčnih evidencah za fizične osebe, ki opravljajo dejavnost (UL RS, št. 21/2013) od normiranca zahteva, da mora voditi evidenco osnovnih sredstev. Poleg tega je smiselno voditi evidenco osnovnih sredstev, če kdaj pride do situacije, da bi normiranec želel ali pa moral preiti na ugotavljanje davčne osnove z upoštevanjem dejanskih odhodkov, saj bo moral takrat ugotavljati knjigovodske vrednosti svojih osnovnih sredstev.
Evidenca osnovnih sredstev mora vsebovati:
1.zaporedno številko osnovnega sredstva
2.datum listine, ki je podlaga za pridobitev osnovnega sredstva
3.oznaka listine, ki je podlaga za pridobitev osnovnega sredstva
4.opis dobavitelja osnovnega sredstva
5.opis osnovnega sredstva
6.nabavna vrednost osnovnega sredstva (v skladu s SRS 39)
7.amortizacijsko obdobje
8.datum pridobitve osnovnega sredstva
9.datum izločitve osnovnega sredstva
10.knjigovodska vrednost osnovnega sredstva ob odtujitvi
Evidenco oziroma register osnovnih sredstev lahko pridobite na tej povezavi.
Kaj je knjigovodska listina?
Definicija knjigovodske listine je navedena v Slovenskih računovodskih standardih (SRS 39), ki pravi, da je knjigovodska listina papirni ali elektronski zapis o poslovnih dogodkih (npr. o prodaji blaga, izvedeni storitvi itd).
Najbolj pogosta računovodska listina, ki jo mora normiranec evidentirati, je izdan račun.
Račun mora vsebovati:
1.zaporedno številko (številko računa)
2.podatke o izdajatelju računa (podatki o podjetju in davčna številka podjetja)
3.kraj in datum izdaje
4.podatki o poslovnem dogodku (blago: vrsta in količina blaga; storitev: vrsta in obseg storitve)
5.podatki o prejemniku računa
6.v ustrezni valuti izražena vrednost poslovnega dogodka (znesek računa)
7.v primeru, da je normiranec zavezanec za DDV, mora račun vsebovati neto znesek (brez DDV), vrsto obdavčitve (splošna ali znižana) in znesek davčne dajatve ter bruto znesek (z DDV)
Knjigovodska listina pa ni samo račun, ampak tudi druge listine, s katerimi normiranec evidentira svoje poslovanje, kot so npr. obračuni potnih nalogov, obračuni prispevkov, bančni izpiski, temeljnice itd.
Knjigovodske listine se vpisuje v evidenco knjigovodskih listin (evidenco izdanih računov, ki jo najdete na tej povezavi.
Roki april 2014: akontacija dohodnine, prispevki, davčni obračun
V nadaljevanju so našteti pomembni roki, ki se jih je potrebno držati v tem mesecu, torej v aprilu 2014:
10. april 2014 – plačilo akontacije dohodnine
•Kaj je potrebno napraviti?
Do 10. aprila je potrebno plačati akontacijo dohodnine. Višino akontacije za vaš s.p. izračunate našem kalkulatorju.
Podatki za plačilo so naslednji:
TRR: SI56 0110 0888 1000 030,
referenca: SI19 vaša davčna številka-40002.
Koda namena: LBRI
Namen plačila: akontacija dohodnine
15. april 2014 – plačilo prispevkov
•Kaj je potrebno napraviti?
Poglejmo najprej za tiste, ki imate polni s.p. (niste zaposleni drugje):
Če še niste, se registrirajte v sistem eDavki. Po uspešni registraciji v sistem izberete obrazec PODO-OPSVZ. V naslednjem koraku je potrebno izpolniti obdobje, za katerega se predlaga davčni obračun. Ko se vlaga obračun za prvi mesec zavarovanja zavezanca, je potrebno na polju Razlog izbrati Prijava. Tedenski sklad ur za zavezanca, ki je na svojem podjetju polno zaposlen, je 40 ur.
Osnova za obračun prispevkov pri zasebniku je minimalna plača ali n-kratnik zadnje objavljene povprečne plače. Osnova za zasebnika, ki je pričel s poslovanjem, je minimalna plača. Ta trenutno znaša 789,15 EUR (januar 2014), medtem ko se povprečna plača spreminja iz meseca v mesec. Ko je obračun zaključen, si lahko podjetnik sam pripravi plačilne naloge. Iz obračuna so poleg posameznega zneska prispevkov razvidni tudi transakcijski račun davčne uprave in sklici. Izpolnjen obrazec je potrebno le še oddati.
Če imate popoldanski s.p. (za polni delovnik zaposleni drugje), je postopek podoben, le bolj enostaven. Razlike so le v:
- obrazca PODO-OPSVZ v e-davkih ni potrebno oddajati,
- zneski so fiksni ne glede na prihodke, podatki za plačilo so naslednji:
Prispevek Znesek v EUR Sklic TRR Koda namena BIC banka prejemnika
PIZ 32,17 SI19 davčna številka-44008 011008882000003 TAXS BSLJSI2X
ZZ 32,36 SI19 davčna številka-45004 011008883000073 TAXS BSLJSI2X
22. april 2014 – oddaja davčnega obračuna
•Kaj je potrebno napraviti?
Oddati je potrebno davčni obračun.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ali je potrebno to dvoje res tako natančno voditi, po teh dveh listinah, ali niso dovolj le natisnjeni računi, prav tako ne pozabite na obresti pozitivnega stanja na računu, ker to tudi morate prišteti k dohodku.
•Register osnovnih sredstev,
•Evidenca izdanih računov.
Nazadnje urejeno:
res je glede datuma za oddajo do 22.4.2014
http://edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Notices/NoticeDetail.aspx?id=914
http://edavki.durs.si/OpenPortal/Pages/Notices/NoticeDetail.aspx?id=914
Jaz opravljam storitev mesečno (1. do 31.). Včasih izdam račun z zadnjim v mesecu, včasih pa prve dni naslednjega meseca.
Torej, če sem račun za opravljene storitve za mesec december 2013 izdal z npr. 3.1.2014, ga moram upoštevati pri obračunu za leto 2013 ali ne? Kaj če se iz računa ne da razbrati, kdaj je bila storitev opravljena?
Podobne teme
